Typy firiem v USA

V USA existuje viacero typov firiem (LLC alebo Corp (C-Corp, S Corp), LP) ktoré majú rozdielne právne (podľa toho, či vydávajú obchodné podiely alebo akcie a či majú obmedzené ručenie) a daňové vlastnosti.

Právny status

– LLC. Podiely a obmedzené ručenie – LLC, LP a LLP

Daňový status

– Single-member LLC – nepodáva žiadne daňové výkazy, príjmy a výdavky začlení do svojho daňového priznania spoločník

Multi-member LLC – dane nie sú platené na úrovni spoločnosti, ale daňová povinnosť „prechádza“ na spoločníkov (tzv. Pass through taxation principle), podáva daňové výkazy

Právny status

– Corp. Akcie a obmedzené ručenie – Corp. ktorá môže mať názov i Inc. alebo Ltd. – Výhodou je možnosť vydanie rôznych druhov akcií (prioritné akcie pre investorov alebo konvertibilné dlhopisy)

Daňový status

– S-Corp – dane nie sú platené na úrovni spoločnosti, ale daňová povinnosť „prechádza“ na spoločníkov (tzv. Pass through taxation principle). Spoločníci majú oproti LLC úľavy na Medi-Care / Social Security tax, čo sa však týka iba rezidentov v USA. Zahraničná osoba – nerezident US má zákaz stať sa spoločníkom spoločnosti

– C-Corp – dvojité zdanenie (aj na úrovni spoločnosti a ešte raz je príjem zdanený, keď sa vyplácajú dividendy spoločníkom), zdanie predaja akcií je výhodnejšia ako zdanenie podielov v LLC. Celá kategorizácia firiem sa komplikuje tým, že LLC a Corp si môžu pri založení alebo následne na začiatku každého roka zvoliť svoj daňový status. Tým vzniká veľké množstvo kombinácií typov firiem.

Poskytuje obmedzené ručenie pre všetkých spoločníkov a zároveň je daňovo transparentná, teda na úrovni spoločnosti nepodlieha zdaneniu.
Jeden typ spoločníkov – limited partners – majú rovnaké postavenie ako multi-member LLC a druhý typ, akcionárovi – majú rovnaké postavenie ako GP / Partnership

Právny status

– podiely bez obmedzeného ručenia spoločníkov – Partnership

Daňový status

– dane nie sú platené na úrovni spoločnosti, ale daňová povinnosť „prechádza“ na spoločníkov (tzv. Pass through taxation principle), podáva daňové výkazy

Dane v USA

Federálne dane (daň z príjmu). Progresívna sadzba od 10% -35%. Pásma sú iné pre LLC a C-Corp. Štátne dane z príjmu (obdoba komunálnych daní z príjmu). Sadzba od 0% (Florida) – 10% (New York). Niektoré štáty nemajú štátnu daň. Sales tax (daň z obratu, obdoba DPH). Sadzba od 0% – 10%. Niektoré štáty nemajú sales tax. Sales tax sa zvyčajne vzťahuje len na služby. Franchise poplatky (úradné poplatky, každoročný poplatok obchodnému registru).

Najlepšie štáty pre založenie firmy v USA

Najobľúbenejšie štáty pre založenie a prevádzku LLC poskytujú štáty New York a Florida. Medzi tieto výhody patrí nízke úradné poplatky a rýchlosť založenia a vybavenie dokumentov. Obľúbený je tiež Delaware. Pri podnikaní alebo kúpe nehnuteľnosti priamo v USA, je lepšie založiť si firmu priamo v štáte, kde vyvíjate aktivity.

Anonymita spoločníkov a konateľov LLC

V niektorých štátoch USA (napr. Delaware, New York, Colorado) majú spoločníci a konatelia spoločnosti LLC relatívne vysokú anonymitu, tj. nie sú registrovaní v americkom obchodnom registri. Je potrebné zdôrazniť, že sa to týka len spoločnosti typu LLC a nie vo všetkých štátoch (napr. Florida zverejňuje údaje o konateľov LLC). Ak máte záujem založiť si LLC a postúpiť na ňu podiely vo Vašej firme alebo vlastníctvo nehnuteľnosti, tak nás kontaktujte ohľadom Vašich otázok prostredníctvom kontaktného formulára.

Každoročné povinnosti, poplatky a dane

Okrem zakladanie spoločností poskytujeme aj ďalšie služby, ktoré budete potrebovať. Napríklad, federálne daňové priznanie (alebo pri LLC formulár o rozdelení zisku a strát medzi spoločníkov) musí byť podané do 15. marca za C-Corp a do 15. Apríla za LLC a fyzické osoby.

Firma v USA

Nestrácajte čas a peniaze

Založenie firmy v USA od 650€ + výber existujúcich firiem
Firma v USA
Dane v USA sa delia na federálne a štátne. Povinnosť v USA EIN pre spoločnosť (entity identification number), alebo SSN / ITIN pre FO; kladený dôraz na platenie dane a “čistý” daňový štatút, nedoplatok na dani znamená zhoršenie kreditnej histórie subjektu a s tým spojené negatívne vplyvy (nepredĺženie / neudelenie visa atď). V Európe sú len dane v rámci jednotlivých členských štátov Únie.
Mzda sa môže vyplácať týždenne, alebo mesačne, prípadne, ako sa to dohodne v zmluve.
Benefity pre zamestnancov sú v USA poskytované len na základe zmluvy.
Pracovná doba je upravená v zmluve, bežne je to však 8 hodín denne
Dovolenka ako ju pozná Zákonník práce SR v USA neexistuje. Dôraz sa kladie na zmluvné dojednania v pracovnej zmluve.
Medicare tax – platí spoločník LLC sám za seba, za zamestnancov odvádza zamestnávateľ, za spoločníkov Corp odvádza spoločnosť.
Dane a daňové priznanie sa odvádza raz ročne.
DPH v USA neexistuje. Povinnosť platiť Sales tax zo služieb a niekedy i z tovaru (odvádza sa z objemu financií získaného predajom tovaru konečnému zákazníkovi), ďalej sa platí Income tax (daň z príjmu – federálne a štátne).
Zamestnancom spoločnosti môže byť aj cudzinec, no musí mať adekvátny vizový status:E visa – tzv. Investorské visa – min. 50% podiel spoločníka v LLC a nutnosť byť v procese investície alebo nutnosť, aby spoločnosť investovala už vložený kapitál do LLC (minimálna výška investície závisí od predmetu podnikania, avšak podľa našich skúseností za najnižšiu investovanú sumu považujeme 60 000, -USD)

L1 visa – tzv. Investorské visa – pre manažérov, ktorí sú vyslaní do USA za účelom zriadenia kancelárie slovenskej pobočky v USA – LLC, Corp – zamestnanecký vzťah medzi SR spol – a vyslaným manažérom alebo medzi SR manažérom a LLC po vyslaní SR spoločností.

Manažér musí za posledné tri po sebe bezprostredne predchádzajúce roky pracovať na pozícii manažéra jeden rok bez prerušenia; musí mať schopnosti pracovať na manažérskej funkcii – riadiť zamestnancov, kvalifikáciu, výsledky v riadení spoločnosti (rozdiel oproti definícii manažéra LLC v korporačnýóm práve USA)

Áno, konateľom pri LLC a C Corp môže byť cudzinec, u S Corp nie.
Výplata dividend spoločníkom – nerezidentom USA – bude podliehať zdaneniu v zmysle bilaterálnej dohody medzi USA a Slovenskou republikou o zamedzení dvojitého zdanenia.
V USA rozlišujeme federálnu daň a štátnu daň. Sadzba dane sa rozdeľuje medzi kategórie v závislosti od výšky príjmu. Ďalej je spoločnosť v USA povinná platiť daňovú licenciu a ročný poplatok na obchodný register.
1 300 € za založenie spoločnosti do 24 hodín, vrátane registered agent a registered office na 12 mesiacov a výpisu z obchodného registra s apostilom na prevod obchodných podielov, alebo otvorenie bankového účtu + navyše obstaranie EIN.
Je to jedno pri C Corp, pri LLC ale ak pripadajú do úvahy aj vízové otázky a otázky možnosti zotrvať v USA, podnikať a byť zamestnaný, pre cudzincov, tak niektoré typy víz, najmä E2 a EB5, vyžadujú aby spoločníkom americkej spoločnosti bola priamo fyzická osoba.
Audit nie je povinný, stačí účtovný a daňový poradca.
Sídlo by malo byť tam, kde sa skutočne vykonáva činnosť, pretože tam bude potrebné platiť dane a daňovú licenciu

Dane USA 2020

2 augusta, 2021|0 Comments

Súkromné osoby a jednoosobové LLC za 2020 Federálna daň z príjmu Štátna daň z príjmu NY – 8.82% CA 13.3% TX – 0% FL – 0% DE – 6.6% IL 4.95% V [...]

Dane pre firmy v USA za 2017

25 júla, 2017|0 Comments

C-Corp (Inc., Ltd., Corp.) Federálna daň z príjmu (zo zisku = príjmy - výdaje) 15%                0 - $50,000 25%                $50,000 - $75,000 34%                $75,000 - $100,000 39%                $100,000 – $335,000 34% [...]

Faktúry v USA

22 septembra, 2014|0 Comments

Pre faktúru sa v USA používa označenie invoice. Faktúry v USA by mali obsahovať dátum vystavenia (dátum vystavenia je potrebný, aby sa mohlo určiť, do ktorého obdobia patrí platba ako daňový náklad a daňový príjem), dátum [...]

Firma v USA

Nestrácajte čas a peniaze

Založenie firmy v USA od 650€ + výber existujúcich firiem
Firma v USA

Mini

650
  • Podanie žiadosti o založenie
  • Podanie žiadosti o založenie
  • Úradné poplatky
  • Potvrdenie o založení spoločnosti
  • Firemné dokumenty
  • Registered Agent / Registered Office / Sídlo (12 mesiacov)
  • Registrácia na daň z príjmov v USA (EIN)
  • Apostille
  • Preklad apostille

Biz

1000
  • Podanie žiadosti o založenie
  • Založenie firmy
  • Úradné poplatky
  • Potvrdenie o založení spoločnosti
  • Firemné dokumenty
  • Registered Agent / Registered Office / Sídlo (12 mesiacov)
  • Registrácia na daň z príjmov v USA (EIN)
  • Apostille
  • Preklad apostille

Pro

1200
  • Podanie žiadosti o založenie
  • Založenie firmy
  • Úradné poplatky
  • Potvrdenie o založení spoločnosti
  • Firemné dokumenty
  • Registered Agent / Registered Office / Sídlo (12 mesiacov)
  • Registrácia na daň z príjmov v USA (EIN)
  • Apostille
  • Preklad apostille
Firma v USA

Nestrácajte čas a peniaze

Založenie firmy v USA od 650€ + výber existujúcich firiem
Firma v USA

Dane USA 2020

2 augusta, 2021|0 Comments

Súkromné osoby a jednoosobové LLC za 2020 Federálna daň z príjmu Štátna daň z príjmu NY – 8.82% CA 13.3% TX – 0% FL – 0% DE – 6.6% IL 4.95% V [...]

Porovnanie USA víza – E2 vs EB5

19 júna, 2020|0 Comments

Porovnanie USA víza - E2 investorské víza a EB5 zelená karta a občianstvo. EB5 víza poskytujú žiadateľovi a jeho rodinným príslušníkom (manželka a neplnoleté deti) zelenú kartu a následne možnosť občianstva. EB5 vyžadujú investíciu minimálne [...]

Čo sú to H1B víza?

2 marca, 2020|0 Comments

Slovensko zažíva na konci marca dlhé prepracované noci pri podávaní daňových priznaní na poslednú chvíľu, na rovnako sú na tom aj ľudia na druhej strane Atlantiku, kde pre firemných právnikov pridávajú prácu imigračné záležitosti. 1. [...]

Dane pre firmy v USA za 2017

25 júla, 2017|0 Comments

C-Corp (Inc., Ltd., Corp.) Federálna daň z príjmu (zo zisku = príjmy - výdaje) 15%                0 - $50,000 25%                $50,000 - $75,000 34%                $75,000 - $100,000 39%                $100,000 – $335,000 34% [...]

K1 snúbenecké víza do USA

10 októbra, 2016|0 Comments

Vízum typu K1 je dočasným rodinným vízom do USA, ktoré dovoľuje snúbencom či snúbeniciam amerických občanov prísť do USA a zosobášiť sa. Po vydaní tohto typu víza a následnej svadbe môže zákonný partner požiadať [...]

Faktúry v USA

22 septembra, 2014|0 Comments

Pre faktúru sa v USA používa označenie invoice. Faktúry v USA by mali obsahovať dátum vystavenia (dátum vystavenia je potrebný, aby sa mohlo určiť, do ktorého obdobia patrí platba ako daňový náklad a daňový príjem), dátum [...]